美國的企業(yè)透明法案（Corporate Transparency Act，簡稱CTA），不知各位美國企業(yè)家是否還有印象？
早在今年一月份，遠(yuǎn)勤就提醒各位美國企業(yè)家要準(zhǔn)備好BOI材料，提交受益人申報，并由FinCEN進(jìn)行申報評估和調(diào)查咨詢，以滿足政策法規(guī)的要求。
然而，在12月初，BOI的申報又發(fā)生了些許波折。于2024年12月3日，美國德州地方法院頒布初步禁令，中止公司申報BOI的義務(wù)。
目前最新消息，2024年12月23日，美國第五巡回上訴法院撤銷了此前禁止執(zhí)行《公司透明法》的初步禁令。換句話說，當(dāng)前的美國企業(yè)需要繼續(xù)履行申報BOI的義務(wù)。同時，BOI申報再次成為美國企業(yè)的強(qiáng)制性要求。
在禁令解除的同時，F(xiàn)inCEN為即將到期的卻仍未申報的企業(yè)提供了短期的延期申請，以幫助之前受禁令影響的企業(yè)，及時完成BOI的申報義務(wù)。- 針對2024年1月1日之前在美國創(chuàng)建或注冊的公司，原定截止于25年1月1日，現(xiàn)延期至25年1月13日。
- 針對2024年1月1日之后在美國創(chuàng)建或注冊的公司，在獲得實際公司成立或注冊生效的通知后，有90天的時間提交報告。
- 針對2024年9月4日之后，在美國創(chuàng)建或注冊且原定申報截止日期在24年12月3日至12月23日之間的公司，同樣延期至25年1月13日。
- 針對2024年12月3日至2024年12月23日期間在美國創(chuàng)建或注冊的公司，額外提供21天的延期時間。（原90天，現(xiàn)共有111天時限）
- 針對2025年后在美國創(chuàng)建或注冊的公司，仍有30天的時間完成申報。
根據(jù)法案相關(guān)要求，未能按時提交BOI信息的公司，將面臨嚴(yán)重的法律后果。
以下是未申報BOI的潛在風(fēng)險和后果：
1. 罰款
如果企業(yè)逾期仍未能按時提交BOI，將面臨每天500美元的罰款，且罰款將不斷累積，直到公司提交所需的資料為止。
2. 刑事責(zé)任
未按時申報BOI信息的企業(yè)負(fù)責(zé)人，在最嚴(yán)重的情況下，企業(yè)負(fù)責(zé)人會面臨最高兩年監(jiān)禁的刑事責(zé)任。
3. 信譽(yù)受損
企業(yè)未能按時申報BOI信息，在美國會被其他合作方視為不合規(guī)，進(jìn)一步影響公司的商業(yè)聲譽(yù)和未來信用。
在這里，再次提醒各位美國企業(yè)家與計劃未來赴美設(shè)立企業(yè)的客戶，注意BOI申報時限要求。有需要的，可以通過專業(yè)的會計事務(wù)所或持牌秘書公司輔助完成準(zhǔn)備，及時提交受益人申報，以滿足政策法規(guī)要求。如果您這邊對BOI申報或美國公司的相關(guān)事宜有疑問，歡迎隨時聯(lián)系我們咨詢。
