2024年1月1日起，美國《企業(yè)透明法》（CTA）正式生效，美國金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)（FinCEN）將根據(jù)《企業(yè)透明法》對美國境內(nèi)外企業(yè)實(shí)施新的監(jiān)管措施，要求有關(guān)企業(yè)申報實(shí)益所有權(quán)信息（BOI）。這一舉措旨在打擊洗錢、逃稅和其他金融犯罪活動，并提高企業(yè)結(jié)構(gòu)的透明度。

企業(yè)透明法的實(shí)施將對在美國經(jīng)營的企業(yè)家?guī)�來新的合�?guī)要求。預(yù)計(jì)，大約有90%的企業(yè)將需要提交所有權(quán)信息。而對于未能按時申報或提供虛假信息的企業(yè)，將面臨相關(guān)處罰。最高可能會面臨10,000美元及以上的罰款和最多兩年的監(jiān)禁。

為此，之前如無稅號的公司也需要申請稅號。在獲取到美國稅號之后，要注意整理業(yè)務(wù)往來的證明材料，維護(hù)公司賬目，以備到了需要報稅的時間，就按規(guī)定申報和繳納稅金。即使公司沒有開展運(yùn)營，也要做稅務(wù)申報。

申報時限：

• 對于2024年1月1日至2025年1月1日之間注冊的公司：

     注冊90天內(nèi)要向FinCEN申報直接和間接持股人

• 對于2024年之前注冊的公司：

     2025年1月1日之前要向FinCEN申報直接和間接持股人

• 對于2025年之后注冊的公司：

     注冊30天內(nèi)要向FinCEN申報直接和間接持股人

申報材料：

1. 公司名稱，在美的公司地址，EIN稅號（公司聯(lián)邦稅號），公司注冊文件

   公司架構(gòu)復(fù)雜的情況，還需要補(bǔ)充提供一份組織架構(gòu)圖

2. 匯報擁有公司25%以上的所有股東信息，對公司有重大決策影響力的個人信息

   信息包括：
   

• 姓名

• 出生日期

• 當(dāng)前個人住址

• SSN號（美國社會保障號碼，如沒有則不提供）

• 有效護(hù)照電子件

在這里建議各位在美客戶與計(jì)劃赴美客戶：盡快通過專業(yè)的會計(jì)事務(wù)所或持牌秘書公司準(zhǔn)備好BOI材料，提交受益人申報，進(jìn)行申報評估和咨詢，履行申報義務(wù)，以滿足當(dāng)?shù)卣�策法�?guī)要求。